知识普及

养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

我国养老保险制度按人群可分为①机关事业单位养老保险②企业职工养老保险③城镇居民基本养老保险④新型农村社会养老保险（新农保）。这四种养老保险在缴费、管理、领取方面都各不相同。

1.机关事业养老保险

机关事业单位养老保险在2015年前是不需要个人缴费的，所有公务员的退休养老金由地方财政承担。2015年1月14日，国务院印发《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，决定从2014年10月1日起对机关事业单位工作人员养老保险制度进行改革。

改革后，机关事业单位养老保险费由单位和个人共同负担，单位缴纳基本养老保险费的比例为本单位工资总额的20%，个人缴纳基本养老保险费的比例为本人缴费工资的8%，由单位代扣。按本人缴费工资8%的数额建立基本养老保险个人账户，全部由个人缴费形成。

改革后机关事业单位养老保险制度的具体细则，如缴费、养老金计算的有关规定与城镇职工养老保险一致。

机关事业单位除养老保险外，还会建立职业年金制度，单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费。工作人员退休后，按月领取职业年金待遇。职业年金的具体办法由人力资源社会保障部、财政部制定。

1.1有关缴费的规定：

（1）单位缴费比例为本单位工资总额的20%，个人缴费比例为个人缴费工资的8%，由单位代扣

（2）个人缴费全部计入个人养老账户

（3）个人工资大于当地上年度在岗职工平均工资300%的部分不计入个人缴费工资基数，个人工资小于当地上年度在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数。

（4）个人账户资金不得提前支取，只能用于工作人员养老

（5）个人账户资金每年按照国家统一公布的记账利率进行计息，免征利息税

（6）参保人员死亡的，个人账户余额可以依法继承

1.2有关领取的规定：

由于机关事业单位养老保险制度从2015年开始改革，那么就会形成三种人群：①“老人”，即改革前就已退休的人员②“中人”，改革前的在职人员③“新人”，改革后才进入机关单位工作的人员。 这三种人员有不同的养老金领取规定。

（1）对“新人”来说，养老金=基础养老金+个人账户养老金，其中个人缴费必须满15年才能领取基础养老金。

注：①某省或某市职工月平均工资可在当地人力资源与社会保障局的网站上查询，

②本人指数化月平均交费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数。

本人平均缴费指数计算相当麻烦，具体计算公式可自行查询

③国家规定的计发月数为

（2）对于“中人”来说，养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金，具体规定需查询当地社保部门有关文件。

（3）对于“老人”来说，养老金发放与改革无关，改革前怎么发以后还是怎么发。

1.3.常见问题

①我怎么才能知道我退休后能领多少养老金？

答：1.如果你有一定的时间精力和计算能力，可以先查询好所有数据，然后按上述公式进行计算。

2.在退休后凭借社会保障卡去当地人力资源和社会保障部门查询

②多地缴纳社保在哪领取养老金？

③社保转入和转出具体该怎么做？

2.企业职工养老保险 

企业职工养老保险制度于1997年开始实施，采用的是统账结合的模式，即养老金由统筹支付和个人账户两个部分组成，个人账户资金包括个人缴费和账户利息。我们在企业上班发工资时扣的五险一金中就包含养老保险费。

2.1参加养老保险能享受的待遇：

⑴按月领取按规定计发的基本养老金，直至死亡。

⑵享受基本养老金的正常调整待遇。

⑶对企业退休人员实行社会化管理服务。

⑷死亡待遇：①丧葬费：按上年度全省社平工资的3个月计发（此为退休人员，离休人员为5000元）②一次性抚恤费：按上年度全省社平工资的10个月计发（此为退休人员，离休人员为本人工资的20个月）③符合供养条件的直系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。

2.2缴费的有关规定：

（1）个人缴费为本人缴费工资的8%，缴费工资又称缴费工资基数，缴费工资基数的范围为该地上一年度职工月平均工资的60%到300%，本人月平均工资低于当地职工月平均工资的60%的，按照当地职工月平均工资的60%作为缴费基数。本人月平均工资高于当地职工平均工资的300%的，按照当地职工的月平均工资的300%作为缴费基数。

理论上是这样，但是具体的缴费工资由企业申报，很多企业为了节省用人成本往往会选择最低的缴费工资即平均工资的60%来申报。

（2）个人缴费全部计入个人账户。

（3）企业按全部职工缴费工资总和的20%进行缴费，企业缴费不计入个人账户，而用来建立统筹基金。

（4）移民去国外时，可以去社保局一次性将个人账户的资金全部取出。

2.3领取的有关规定

由于企业职工养老保险制度从1997年开始建立，所以也会形成三种人群：①“老人”，制度建立前就已退休的人员②“中人”，制度建立前的在职人员③“新人”，制度建立后才进入机关单位工作的人员。

基本上我们都属于“新人”

（1）对“新人”来说，养老金=基础养老金+个人账户养老金，其中个人缴费必须满15年才能领取基础养老金。

计算示例：

假设某省平均工资4000，某职工的指数化月平均缴费工资也是4000元每月，已缴费15年，然后他在60岁退休，那么他的月领养老金为1014.39元=

【（4000+4000）÷2×15×1%】+【4000×8%×12×15÷139】（60岁退休计发月数为139）

注：①某省或某市职工月平均工资可在当地人力资源与社会保障局的网站上查询，

②本人指数化月平均交费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数。

本人平均缴费指数计算相当麻烦，具体计算公式请点击链接查看。

③国家规定的计发月数为

（2）对于“中人”来说，养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金，具体规定需查询当地社保部门有关文件。

（3）对于“老人”来说，养老金由政府承担，按照企业职工养老保险建立前的相关规定进行发放，同时随基本养老金调整而增加养老保险待遇。

有一个叫做养老金替代率的指标专门用来衡量养老金的待遇水平，即劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，比如上面的例子中某职工工资为4000元每月，他的月领养老金为1014元每月，那么他的养老金替代率=1014÷4000=25.35%，这是一个很低的水平。

世界银行推荐的养老金替代率在70%以上，维持正常老年生活至少也要在60%-70%，而目前企业职工养老保险整体的替代率只有40%左右而且还在不断走低，这20%、30%甚至更大的养老金替代率缺口需要自己想办法解决，养老保险只能维持你的基本生存。

2.4 有关养老保险领取地点的规定

养老保险领取地点根据每个人的户籍、工作所在城市的缴费年限来规定，具体的领取条件可参见下图：

因为我们养老金中的基础养老金，是根据养老金领取地的职工平均工资来确定的，如果你户籍在西部农村，而且在每个工作过的城市缴纳社保都不满10年，最后需要回户籍所在地领取，这时候领取的基础养老金肯定不如在发达省份领取的养老金。

以2016年的数据为例，如果你在上海退休且缴纳了10年的社保，最后在上海领取养老金，那么领取到基础养老金平均为3644元；如果你户籍在四川且工作过的每个城市缴纳社保都不满10年，只能回四川领取养老金，那么领取到的基础养老金平均只有1848，两者差不多差了一倍。

所以，尽可能的避免高频次的更换工作城市，至少要在一个经济较发达的城市缴纳社保满10年！

2.5常见问题

①缴满15年是不是可以不用交了？

企业职工养老保险属于强制保险，依照法律需要一直交下去，缴费满15年只是领取养老金的必要条件。养老保险缴费时间越长，以后享受的待遇就越高。

②缴费没满15年就退休了怎么办？

1、继续缴纳社保

如果想要在之后的时间里领取养老金，并享受医保待遇就只能继续缴纳社保费用，直到缴满15年为止。

2、一次性缴满15年

如果你是社会保险法实施之前参加养老保险（社会保险法于2011年7月1日开始实行）可以一次性缴满15年，之后在办理退休手续，就可以按月领取一定的养老金了。据了解有一些地区开始取消一次性缴满15年的政策了，部分地区暂未执行，大家可拨打12333咨询当地社保机构了解情况。

3、从城镇职工保险转为城乡居民养老保险

可以将城镇职工养老保险个人账户的全部储存额度转入城乡养老保险的个人账户中。之后可以选择养老保险的缴费额度，累计缴满15年就可以按月领取一定的养老金了。

4、取出账户余额

如果你不想再继续缴纳社保，也没有领取养老保险的需求，就可以向社保局提交书面申请，终止职工基本养老保险，申请通过后就可以将个人账户的钱以及利息一次性支付给本人，但是统筹账户部门不能退。

③公司没给我交五险一金怎么办？

公司不给你交五险一金是在侵犯你的权益，向劳动监察部门投诉，或者找律师诉讼解决。

④换工作到了另外一个城市，养老保险怎么办？

转移养老保险关系，先把社保转出，再转入到工作所在地的社保部门

⑤我觉得自己以后能拿到的养老金太少怎么办？

除了养老保险，还能通过企业年金、商业养老年金、个人专门储蓄来补充。

企业年金是企业自行建立的补充养老保险制度，但是目前只有极少数企业而且还是国企央企才有这个制度，如果有机会参加一定不要错过。

商业养老保险作为兼顾收益和高安全性的理财方式，属于资产配置中的压舱石，近些年受到高净值人群的热爱，比较适合缺乏执行力和强制储蓄能力的人。此外最近正在试点的税收递延型商业养老保险也不错，有政策支持可以降低个人所得税。

个人储蓄需要建立专门的养老储蓄账户来强制储蓄，而且要专款专用不到万不得已绝对不能用这笔钱，养老账户里的钱首先考虑的是安全性，其次才是收益，绝对不能拿来投资股票基金等高风险金融产品。

3.城居保和新农保

城镇居民养老保险是覆盖城镇户籍非从业人员的养老保险制度。参保对象为年满16周岁、不符合职工基本养老保险参保条件的城镇户籍非从业人员。

新型农村社会养老保险（简称新农保）是以保障农村居民年老时的基本生活为目的，由政府组织实施的一项社会养老保险制度，是国家社会保险体系的重要组成部分。参保对象为年满16周岁的农村户籍人员。

由于这两种养老保险的原则是“保基本，广覆盖”，所以待遇水平远低于企业职工养老保险和机关事业单位养老保险，而且是自愿参保，政府给予参保补贴引导居民参与。

2014年国务院决定，将新农保和城居保两项制度合并实施，在全国范围内建立统一的城乡居民基本养老保险，目前很多地区的新农保和城居保已经合并成城乡居民基本养老保险。

3.1 养老金的筹集方式

城镇居民养老保险的养老金由基础养老金+个人账户组成，基础养老金由政府全额支付，个人账户由个人缴费和政府补贴组成，个人缴费越多政府补贴也越多。

新农保的养老金由基础养老金+个人账户组成，基础养老金由政府全额支付，但是个人账户由个人缴费、集体补贴、政府补助组成，还包括资金产生的利息。对于农村重度残疾人等缴费困难群体，由政府代缴养老保险费。

3.2有关缴费的规定

城镇居民养老保险的个人缴费一般有12个档次，为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12个档次，各地政府可根据实际情况增设缴费档次，目前一些地区的最高缴费档次为5000元。

新农保的缴费档次和城镇居民差不多，具体标准请参考当地新农保的管理办法。

北京市城乡居民养老保险的最低缴费标准为1000元每月，最高是9000元每月。

个人缴费必须缴满15年才能领取养老金。

3.3有关养老金领取的规定

1.城镇居民养老保险和新农保的养老金都是基础养老金+个人账户，基础养老金发放标准由各省自行制定。

2018年中央规定的最低基础养老金为88元每月，最高的上海为930元每月，北京为710元每月，河南仅为98元每月。

个人账户部分，每月发放的金额为个人账户储存额÷139。参保人员死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承。

2.当参保人员死亡时，发放一笔丧葬抚恤费。

3.城居保和新农保的养老金领取地均为户籍所在地。

3.4常见问题

①没缴满15年就要退休了怎么办？

可以补缴至满15年

②可以一次性交清15年的养老保险费吗？

全国没有统一的政策，所以需要看具体的参保地政策，现在允许补缴和趸交15年养老保险费的地区越来越少了。

③我缴了一段时间的城镇居民养老保险/新农保，之后去上班了又缴纳了企业职工养老保险怎么办？

《城乡养老保险制度衔接暂行办法》2017年6月2日公布，城镇职工养老保险和城乡居民养老保险之间实现了转移接续。

参加两种保险的人员，以退休时城镇职工养老保险缴费是否达到15年为界，满15年的可申请转入职工保险，享受职工养老待遇，不足15年的，则从职工保险转入居民保险，享受居民养老待遇。