推荐人：和君书单

看书+笔记：4个半天，大概10小时+

写作用时：2小时

笔记形式：思维导图（已经庞大到不忍直视了）

收获：财务知识的初级入门教材，比较浅显的说明了财务管理的三张表，内部的指标和指标反映出来的管理问题、市值问题等等，值得一看

特别感谢：@大大姐 的指导

这本书是从几个维度去看到财务报表的：

1. 从财报看到价值与利润的关系

2. 企业盈利的能力——利润表

3. 短期偿债能力——现金流量表

4. 长期偿债能力——资产与负债的博弈

5. 从运营效率看资产创造价值的能力

6. 从价值评估看企业的身价

对我这样的小白来说，还是别整的那么高大上的词汇了，我用最简单的话，把这里的关系说清楚吧~~

比如，nannan开了一家公司，我不是生产产品滴，我是外包服务滴，雇了一个技术人员，就是我老公吧，哈哈~~多简单，相当于，我们家是一个小公司啦，老公是出去给我赚钱的，我是股东~（事实不是这样子的，nannan也在赚钱，老公还是大股东呢，剧情需要哈，请勿带入）特别感谢大大姐，让我在案例里找到了财务的乐趣~~

作为企业经营者，我得考虑这么几个事儿，

（1）我们家的资产价值和利润是不是相辅相成的，利润增加了资产，资产又促进利润的进一步增加？

（2）干这个公司，有没有利润啊？利润是多少？

（3）我贷款了，短期能偿债吗，手头有那么多现金不？

（4）长期能偿债吗？我家贷款200W，未来发展如何，能不能保证偿还？

（5）资金流转的快还是慢？比如我老公一年能接几个项目？

（6）我家的身价如何，大家看好我家未来发展吗？如果我让他们来投资我们家，他们会不会投钱，投多少？

好啦，它们一一对应上面的问题。我们看到这里有这么几件事，现金，利润，资产，负债，效率，管理……

这些就是我们在财务上需要了解的概念，它们每个参数可以在多维度上去分解，时间的、构成比例上的……，再用多种手段去预算，比如差值，比率……结果就出来各种各样的指标，每个指标有其独特的含义~~

好啦，企业的事情，我们不去嘚吧啦，这些太高深大家很多人可能不会去看企业的财报，也不会去自己经营一家企业，但是我们日常生活中，在家庭财务管理里，怎么去使用某些指标，帮助家庭财务的管理呢？

第一，理清财务三张表的关系：你中有我，我中有你

我在上一篇文章中也有介绍这几个概念，请移步这篇【nannan学理财】010 大数据时代下如何理财（记账+）。（PS: 下表来自和君刘程鹏老师）

我们日常记账，记录开支和收入，就是第三张的利润表；我们很少会记录一段时间的现金流量变化，但是这样的记录能让我们清楚的知道每一比资金的流向。而资产负债表，是在某一刻，比如2015年12月31日，我计算当下的资产、负债和权益。资产包括负债加权益。

第二，指标监测

（1）关注资产结构是否合理

负债率=负债/资产，也就是说，你资产里有多少是贷款来的，而不是你自己钱，即所有者权益。继续举例，我自己有20w，贷款了10w，我的负债率就是33%，如果我贷款40万，我的负债率就是67%~~

那么多高的负债率合适呢？不要太高，也不要太低，太低说明没有利用好杠杆，太高又反映了风险的高企。我觉得家庭的负债率在30-50%可以接受，一般房贷会提高这个比值。

（2）企业必须关注净利率，家庭要死死盯住结余率

我在《街头生意经》这本书里，学到了关于毛利率在创业时商业模式里的重要性。毛利率决定了你的商业模式（或者说盈利模式）是不是好的商业模式，也就是说，当不计算各项费用、税收的时候，出去成本，你能有多大的利润空间。

继续举例子，我开了家店，卖皮包，100元一个上来的，加上运费平均每个10元，就是110。我房租一个月3000，我雇了2个销售员，底薪1000，提成是每卖出一个提销售额的5%。

好啦，计算器，开始准备好！

当我定价为220的时候，我的毛利率是100%，翻翻了~~

我的成本是110，毛利是110元

但是我的费用是多少：3000+2000+220*5%=5011，no，no，还有税呢！

这样还可以算出来，当卖到多少个我才是赚钱的？

那么净利率才是老板真正赚到手里的，你要把所有的成本、费用、税收……都减去，剩下的才是老板的利润

对家庭而言，结余率就类似于企业所说的净利润啦！

结余率里包含着这几个事情，

a. 你能赚多少（类似毛利率）。毛利率决定了你的盈利模式是否是好的，这里就是你职业（或事业）是不是一个好的赚钱方式（或盈利模式），有的人高学历，或者高能力，赚钱能力强，有人就差点儿。有人赚钱越赚越多，是靠经验和技术的积累，越老越吃香，比如医生、教师、工程师等；有人就是吃青春饭的。这些问题都是会影响你毛利率变化的因素。

b. 你花了多少（费用和成本），我们把维持我们活下来的这部分花销叫做成本吧~如果有人情开支，就认为是费用，是你管理人际关系的费用，那么除却这些，就能看到你实际的净利润是多少了。

c. 如果你想提高结余率，那么，同时增加毛利润，降低费用和成本。 企业中，毛利润是商业模式、市场战略、产品和销售能力决定的，而成本费用控制的优劣则是管理能力的体现。成本由生产采购部门控制、费用由各职能部门（HR、行政、财务）等通过流程管理来控制。

so，要思考下，你家结余率低的原因是什么，是“商业模式”出了问题，还是在“成本和费用管控”里出了问题呢？

（3）你的投资收益率

嗯，对企业来说，它有两种方式：业务经营和资本运营。大部分企业都是从产业经营出发，逐步走到了资本市场，资本市场运作的成果（上市公司的市值管理）又反过来作用于了产业发展，进行产品研发升级、或者向上下游发力等，形成全产业链或者生态链的覆盖。进而收购企业，形成控股公司，投资企业，进而投资产业，注意，这时候，不是通过业务运营来获得利润了，而是资本运作。

对家庭财富的增值来说，这也很接近我们大部分家庭发迹的路线：先打工，然后有了钱去参与投资，获得利润。这就是我们常说的主动收入和被动收入。

关于投资这本书里分解的很细致，你的每一元的投资会获得多少回报？我有两种投资渠道：

a. 资本投资：一般来说，我用1W元来做个比喻，以年化收益率是8%计算，一年的收益是800元。

b. 自我投资：比如我投资一门课程，费用是4K，需要我学习30个小时，以当下的工资收益，时薪是50元，我投入了4000+30*50=5500元（时间也是成本），然后再算下，我的收益会增长嘛？也行这种收益并不是短期显现出来的，也许这种收益是隐形的，比如气质的提升……

大家也可以自己去算算，我觉得可以把资本投资和自我投资组合起来，把资本投资看作是短期收益，用这部分获得的收益+闲置时间 投入到自我投资里，自我投资是项长期投资，足以抵抗N年的CPI。

第三，关注现金流量是否健康？

我把现金流看作一条“河流”，它来自江河湖海的汇聚，进入了这条河的上游，分叉到了每个“小溪”里，去投资，或者去消费……

你家的现金河流是什么样的？是一条入河口，多条出水口；还是有多条入河口汇入呢？

在企业中，现金流的健康决定了企业的命脉，短期周转出现困难将成为扼住企业喉咙的难关，哪怕有再多固定资产，变卖需要时间，还会失去待价而沽的优势。那么你需要如何保证有良好的现金流呢？

有多个现金流源头：

（1）主营业务+N副业：从主业出发，多去找到可以和自己结合的副业，形成1+N的开源方式。

（2）信贷：信用卡的好处就来了，它是我们筹集资金的一个好方法，关键时刻哪怕需要付出利息，却保住了现金的不断流。

（3）投资收益：就是被动收益，这部分也是我们现金流的一个非常重要的来源。

透过企业财务，看到家庭财务的管理，感觉治大国如烹小鲜，万事一理，不过就是企业比起家庭复杂多了，哈哈，我只学了皮毛吧。这本书的内容太多了，还需要好好消化，先说这些吧~~