一个朋友打算辞职单干，自己交社保，然而遇到了家人的阻力，理由之一就是现在公司交社保，辞职需要自己交社保，吃亏了。后来我就抽空帮朋友算了一下，到底吃不吃亏。

个人交，公司交的区别：

公司交：公司承担五险一金公司应缴纳的部分，个人承担个人承担的部分，缴纳基数由公司确定

个人交：由个人承担公司及个人承担的部分，五险一金部分缴纳，比如只能缴纳社保里面的养老和医疗，缴纳基数可以按照最低缴纳基数确定

缴纳比例：

公司交：按缴纳基数计算，公司承担（养老19%，医疗6%，工伤0.6%，生育0.3%，失业0.6%，公积金12%）个人承担（养老8%，医疗2%，失业0.4%，公积金12%）

个人交：按自由职业自己交社保，至少需要缴纳养老和医疗部分，个人一共要承担养老19%+8%，医保不建个人账户4.2%（建个人账户就是8%），总计缴纳基数的31.2%

备注，公积金在这里，只是收入的高低，对于退休后待遇没有影响

朋友所在的公司还有企业年金，这个，其实也是福利待遇的区别，和退休后待遇关系不太大

案例计算：

朋友目前每月缴纳基数1万，如果在公司一直工作下去，退休后能领多少钱？

月退休金=基础养老金+个人账户养老金

A、基础养老金=（参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资+参保人员本人指数化月平均缴费工资）/2 × 全部缴费年限×1%

其中： 指数化月平均缴费工资=平均缴费指数×退休上年的省平工资, 平均缴费指数=个人缴费基数/省月平均工资

B、个人账户养老金＝个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数（男139，女195）

朋友是女性，23岁参加工作，按目前政策55岁退休，按每月缴纳基数1万，政策不变，到退休可以领：

A、基础养老金=（上年度在岗职工月平均工资7706+平均缴费指数10000/7706*上年度在岗职工月平均工资7706）/2*全部缴费年限32年*1%=2832.96元

B、个人账户养老金=个人账户储存额（缴费基数10000*个人账户养老部分8%*12个月*32年）/女职工计发月数195=1575.38元

每月退休金=2832.96+1575.38=4408元

相当于，朋友每月个人承担的社保费用为养老8%+医疗2%+失业0.4%=10.4%*缴纳基数10000元=1004元，退休后每月退休金4408元，同时还享受终身社保医疗。

如果朋友自己缴纳社保，即个人需要承担个人和单位应该承担的总计缴费基数31.2%的社保费用。个人交，按最低社保基数，即平均工资的40%，以去年北京为例，最低缴费基数=平均工资7706*40%=3082元。

A、基础养老金=（上年度在岗职工月平均工资7706+平均缴费指数3082/7706*上年度在岗职工月平均工资7706）/2*全部缴费年限32年*1%=1726.08元

B、个人账户养老金=个人账户储存额（缴费基数3082*个人账户养老部分8%*12个月*32年）/女职工计发月数195=485.53元

每月退休金=1726.08+485.53=2211.61元

相当于，朋友每月需要个人承担最低缴费基数的31.2%，即3082*31.2%=961.58元，退休后每月退休金2211.61元，同时还享受终身社保医疗。

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几个问题：

1）个人交和公司交，到底哪个划算？

其实本质上可比的部分不多，因为公司交的前提也是你的缴纳基数提高了，或者说，你收入的因素引起的。两者没有本质区别。

2）如何才能弥补2000+的退休金差？

目前看，朋友辞职前和辞职后的社保基数差异，退休金会有2000+的差额，怎么弥补呢？其实很简单，只要朋友确保每月把这个差额攒起来就可以，存入小她12存单，就可以完胜辞职前后引起的退休金差异。例如辞职前月投资额为5000，那么为了确保辞职后退休金不受影响，那么辞职后月投资额增加2000即增加到7000元。也就是说，辞职前月均收入10000的话，辞职后月均收入应该12000（支出不变），结余的钱攒起来，退休金基本不受影响。

3）个人交，公司交，基数高合适还是低合适？例如和理财比？

其实，只有公司交会有基数高低的差异，个人交没有，为什么？看下面：

公司交：

如果公司不避税，基数越高越合适，社保个人缴纳部分相当于在帮你避税

如果公司缴纳公积金，基数越高越合适，因为有了公积金，相当于你个人承担的部分直接回本了，退休金是额外收益

如果公司有年金，基数越高越合适，但比不上公积金的影响

如果公司避税并且愿意把公司缴纳的部分发给你，那么基数越低越合适，前提是你有选择的权利

总结就一句话，除了最后一种概率很低的情况，大部分情况下都是基数越高越合适

个人交：

个人交社保，相当于个人去承担本应公司承担的部分加上本身个人承担的部分，比例高达31.5%，不用说，基数越低越合适。

4）如果啥都不交，拿去理财，合适不？

不合适，社保一定不要断交，大概可以这么理解——

个人投入的全部成本，例如个人每月交961.58元，32年总计成本36.9万，退休金2211.61元/月，退休后166个月，即不到14年回本，相当于，投入总成本，领十几年退休金基本就回来了，但是，医保的部分是无法取代的。商业保险的性价比远远比不上社保的医疗保险，更何况社保的医疗保险是保终身的（男职工缴纳25年女职工缴纳20年以上）

如果当地政策允许只交医保，那么可以选择只交医保，其余的拿去理财。但大部分地区养老和医疗都是捆绑的。

但考虑到社保捆绑的其他因素，例如限购等等，建议养老和医疗一起交。

5）个人交社保，有什么注意事项？

主要看当地的政策。需要留意的是，社保里的养老保险和医疗保险，缴纳年限不一样。拿北京市来说，养老保险累计缴费满15年就可以享受退休金，而医保则要求男职工25年女职工20年以上才能享受终身医疗，所以个人交社保，即使社保年限够了，也要留意一下医保的年限是不是够了。别因小失大。

6）医保个人账户和养老个人账户，什么区别？

养老个人账户是都会有的，强制性建立的。

而医保个人账户，当以自由职业缴纳社保的时候，可以选择建或不建医保个人账户，区别只在于你的医保卡里有没有钱，享受的保障没有区别。我的建议是个人缴纳社保，不需要建立医保个人账户了，那些钱，与其打入医保卡，不如自己拿着。

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一句话给朋友的建议：确保辞职后收入不下降，加大投资本金或者投资收益，不断交社保，那么辞职还是创业对于退休金没有影响，如果加上个人创业前景比目前公司前景好，那么创业是更合适的。